Nová daňová pravidla pro rok 2025: Co čeká investory a obchodníky?
Od 1. ledna 2025 vstupují v platnost významné změny daňové legislativy, které ovlivní příjmy z cenných papírů, kryptoměn i dividend. Tyto úpravy se dotknou nejen velkých investorů, ale i drobných obchodníků. Jaké změny tedy přicházejí, a na co si dát pozor?
Omezení osvobození příjmů z cenných papírů
Investoři, kteří drží cenné papíry déle než tři roky, se dosud mohli spolehnout na osvobození od daně. To se však od roku 2025 mění. Příjmy z převodu cenných papírů budou osvobozeny pouze do výše 40 milionů Kč za zdaňovací období. Jakmile tento limit překročíte, zdanění se nevyhnete.
Například pokud investor prodá akcie za 80 milionů Kč a pořizovací cena činila 40 milionů Kč, osvobozeno od daně bude jen 40 milionů Kč. Zbytek příjmů podléhá zdanění – nejprve 15procentní základní sazbou a následně zvýšenou sazbou 23 procent, pokud příjmy překročí hranici 36násobku průměrné mzdy.
Zahraniční dividendy: Jak ušetřit na daních
Zdanění zahraničních dividend nabízí dvě varianty. První možností je zahrnutí dividend do celkového daňového základu, což může vést k uplatnění vyšší sazby 23 procent. Druhou variantou je samostatný základ daně, kde se dividendy vždy zdaňují 15 procenty. Tato varianta však neumožňuje využití odečitatelných položek nebo slev na dani.
Rozhodnutí mezi těmito možnostmi závisí na dalších příjmech poplatníka. Například příjem ve výši dvou milionů Kč může být podle první varianty částečně zdaněn sazbou 23 procent, zatímco u druhé varianty by celá částka podléhala nižší 15procentní sazbě.
Kryptoměny pod dohledem
Rok 2025 přinese také změny v oblasti kryptoměn. Česká legislativa se přizpůsobuje evropskému nařízení MiCA, které zavádí přísnější pravidla pro obchodování s virtuálními aktivy. Všichni zprostředkovatelé budou muset shromažďovat údaje o uživatelích, což má zamezit praní špinavých peněz.
Jedním z nejvýraznějších přínosů nařízení je možnost „pasportizace“. Ta umožňuje podnikání v celé Evropské unii na základě jediné licence. Tato změna může výrazně zvýšit důvěryhodnost kryptoměnového trhu a přilákat nové investory.
Změna oceňování nabývacích cen
Podnikatelé a investoři prodávající podíly nebo cenné papíry nabyté před rokem 2025 budou moci využít ocenění jejich hodnoty k 31. prosinci 2024. To znamená, že dani podléhá pouze nárůst hodnoty po tomto datu.
Pokud například společnost k tomuto datu oceněná na 100 milionů Kč bude později prodána za 200 milionů Kč, bude základem daně rozdíl mezi upravenou pořizovací cenou a prodejní hodnotou. Díky tomu lze výrazně snížit daňovou povinnost.
Co to znamená pro investory?
Nová pravidla přinášejí vyšší transparentnost, ale také zvýšené administrativní nároky. Pečlivé plánování a poradenství se stává klíčovým nástrojem pro optimalizaci daňové zátěže. Pokud obchodujete s cennými papíry, kryptoměnami nebo inkasujete dividendy, určitě se vyplatí konzultovat situaci s daňovým poradcem.
Vstupem nových pravidel do hry je jasné, že investice v roce 2025 budou vyžadovat větší pozornost i strategii. Při správném přístupu však můžete minimalizovat dopady a z těchto změn vytěžit maximum.
Chcete se v oblasti investic zorientovat ještě lépe? Pokud vás zajímají cenné papíry, kryptoměny nebo dividendy, nenechte si ujít kurz Digitální nástroje v investování: Efektivní online portfolio management. Naučíte se nejen základy investování, ale i využívat moderní digitální nástroje, které vám usnadní správu vašeho portfolia. Kurz je navíc vhodný i pro začátečníky, takže není třeba mít předchozí zkušenosti. Přihlaste se ještě dnes a vykročte na cestu k finanční nezávislosti!
